En Aragón & Méndez, Abogados y Asesoría Empresarial en Mazarrón, con años de experiencia acompañando a empresas y autónomos, queremos recordarte la importancia de cumplir con las obligaciones tributarias estatales de 2025. La Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes el Calendario del Contribuyente 2025, una herramienta esencial para planificar y evitar sanciones. Octubre es un mes crucial, ya que coincide con el cierre del tercer trimestre y concentra múltiples plazos fiscales. A continuación, te detallamos las principales obligaciones tributarias periódicas y no periódicas con vencimiento en octubre de 2025.
Plazos clave en octubre de 2025
Hasta el 13 de octubre
- INTRASTAT – Estadística de Comercio Intracomunitario: Obligatorio para quienes realizan operaciones de compraventa de bienes dentro de la Unión Europea. Presentación correspondiente a septiembre 2025.
Hasta el 20 de octubre
Este es el plazo límite para la mayoría de las declaraciones del tercer trimestre 2025 y algunas de septiembre 2025 para grandes empresas. Asegúrate de revisar tu contabilidad con antelación para evitar sanciones de la AEAT.
Renta y Sociedades
- Retenciones e ingresos a cuenta:
- Septiembre 2025 (grandes empresas): Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
- Tercer trimestre 2025: Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216.
- Pagos fraccionados IRPF (Tercer trimestre 2025):
- Estimación directa: Modelo 130.
- Estimación objetiva: Modelo 131.
- Pago fraccionado Sociedades y Establecimientos Permanentes de No Residentes:
- Régimen general: Modelo 202.
- Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): Modelo 222.
IVA
- Septiembre 2025:
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: Modelo 349.
- Tercer trimestre 2025:
- Autoliquidación: Modelo 303.
- Declaración-liquidación no periódica: Modelo 309.
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: Modelo 349.
- Operaciones asimiladas a importaciones: Modelo 380.
- Solicitudes de devolución:
- Cuotas reembolsadas a viajeros (recargo de equivalencia): Modelo 308.
- Transporte de viajeros o mercancías por carretera (régimen simplificado): Modelo 308.
- Reintegro de compensaciones en el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca: Modelo 341.
Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Septiembre 2025: Modelo 430.
Impuestos Especiales de Fabricación
- Julio 2025 (grandes empresas): Modelos 561, 562, 563.
- Septiembre 2025: Modelos 548, 566, 581.
- Tercer trimestre 2025:
- Modelos 521, 522, 547.
- Actividades V1 y F1 (contabilidad en soporte papel): Modelo 553.
- Solicitudes de devolución: Modelos 506, 507, 508, 524, 572.
- Declaración de operaciones (destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados): Modelo 510.
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Septiembre 2025 (grandes empresas): Modelo 560.
- Tercer trimestre 2025 (excepto grandes empresas): Modelo 560.
Impuestos Medioambientales
- Septiembre 2025:
- Impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables: Modelo 592.
- Tercer trimestre 2025:
- Impuesto sobre gases fluorados de efecto invernadero: Autoliquidación (Modelo 587), solicitud de devolución (Modelo A23), presentación de contabilidad de existencias.
- Impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables: Autoliquidación (Modelo 592), solicitud de devolución (Modelo A22).
- Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos: Tercer pago fraccionado (Modelo 585).
- Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados: Pago fraccionado (Modelo 589).
Impuesto Especial sobre el Carbón
- Tercer trimestre 2025: Modelo 595.
Impuesto sobre las Transacciones Financieras
- Septiembre 2025: Modelo 604.
Aportación de Prestadores de Servicios Audiovisuales y Plataformas de Intercambio de Vídeos
- Pago a cuenta 3P 2025: Modelo 793.
Hasta el 30 de octubre
IVA
- Septiembre 2025:
- Autoliquidación: Modelo 303.
- Grupo de entidades, modelo individual: Modelo 322.
- Grupo de entidades, modelo agregado: Modelo 353.
- Operaciones asimiladas a importaciones: Modelo 380.
Impuestos Medioambientales
- Tercer trimestre 2025:
- Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, incineración y coincineración: Modelo 593.
Hasta el 31 de octubre
- Número de Identificación Fiscal:
- Tercer trimestre 2025: Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito (Modelo 195).
- IVA:
- Septiembre 2025: Ventanilla única – Régimen de importación (Modelo 396).
- Tercer trimestre 2025: Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión (Modelo 369).
- Impuestos sobre Determinados Servicios Digitales:
- Tercer trimestre 2025: Modelo 490.
- Impuestos Medioambientales:
- Septiembre 2025 y Tercer trimestre 2025: Impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables (presentación de contabilidad y libro registro de existencias).
- Declaración Informativa de Mecanismos Transfronterizos:
- Tercer trimestre 2025: Modelo 235.
- Declaración Informativa de Operaciones de Comercio de Bienes Corporales (Zona Especial Canaria):
- Tercer trimestre 2025: Modelo 281.
- Declaración Informativa sobre Pagos Transfronterizos:
- Tercer trimestre 2025: Modelo 379.
- Cuenta Corriente Tributaria:
- Solicitud de inclusión para el año 2026: CCT.
Anticípate y evita sanciones
Cumplir con las obligaciones tributarias a tiempo es fundamental para evitar sanciones de la Agencia Tributaria. En Aragón & Méndez, recomendamos revisar tu contabilidad con antelación y contar con el apoyo de expertos para garantizar que todas las declaraciones se presenten correctamente y dentro de los plazos establecidos.
Si necesitas asesoramiento personalizado para gestionar tus obligaciones fiscales o resolver cualquier duda sobre el Calendario del Contribuyente 2025, no dudes en contactar con nosotros. En Aragón & Méndez, Abogados y Asesoría Empresarial en Mazarrón, estamos aquí para ayudarte a cumplir con tus responsabilidades tributarias de manera eficiente y segura.
